Как правильно написать акт разногласия при выездной проверке?

Comments

• Цитата: Добрый день. Подскажите можно написать протокол разногласия по выездной проверки, в связи с тем в налоговой декларации по налогу на прибыль  в расходы не были включены авансовые отчеты, по которым закупался ГСМ, запчасти (есть чек и товарный чек)

  Добрый вечер!
  
  Не совсем понятен Ваш вопрос.
  
  Как правило, налоговики исключают в ходе выездной проверки какие-то учтенные налогоплательщиком расходы, а налогоплательщик в протоколе разногласий по итогам проверки пытается данные расходы оправдать. А Вы хотите указать в протоколе на неправомерный учет Вашей же компанией расходов по авансовым отчетам?
  
  Уточните ситуацию, пожалуйста.
• Добрый день, когда была выездная проверка, мы авансовые отчеты не представили так как они были у бывшего бухгалтера, можно ли их взять в расход по налогу на прибыль, тем самым увеличить расходную часть или уже после выездной не стоит.
• Цитата: Добрый день, когда была выездная проверка, мы авансовые отчеты не представили так как они были у бывшего бухгалтера, можно ли их взять в расход по налогу на прибыль, тем самым увеличить расходную часть или уже после выездной не стоит.

  Добрый день!
  
  Да, Вы можете подать уточненную декларацию к уменьшению в т.ч. за период, проверенный в ходе выездной проверки (п. 1 ст. 81 НК РФ; Письмо ФНС России от 21.11.2012 N АС-4-2/19576).
  
  Но чтобы не спорить лишний раз с налоговиками, Вы можете заявить расходы по данным документам в уменьшение налоговой базы текущего периода по налогу на прибыль в случае, если за налоговый период, к которому относятся неучтенные расходы, у Вас была налоговая прибыль (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
• Цитата: Добрый день, когда была выездная проверка,мы авансовые отчетыне представилитак как они были у бывшего бухгалтера,можно ли их взять в расход по налогу на прибыль,тем самым увеличить расходную часть или уже после выездной не стоит.

  Добрый день,
  
  из Вашего ответа не совсем ясно о чем именно речь:
  1. об отсутствии первичных документов в момент проверки? (мы авансовые отчеты не представили так как они были у бывшего бухгалтера),
  
  2. об отсутствии  первичных документов и  не включении этих расходов в декларацию, но при этом в бухгалтерском учтет они отражены    (мы авансовые отчеты не представили так как они были у бывшего бухгалтера, можно ли их взять в расход по налогу на прибыль) 
  
  3. или же об отсутствии  первичных документов  и не включении этих расходов в декларацию,   и также о не отражении этих расходов в бух. учете. 
  
  я так понимаю, у вас вариант  2 или 3.
  Если вариант  3  - то однозначно это не в Вашу пользу - вдруг в период выездной обнаружились документы - а именно авансовые отчеты - не отраженные в бухучете, то есть не оприходованы ГСМ  (вопросы - как проводились инвентаризации, как проводилось списание ТМЦ?), не  учтены  расчеты с подотчетным лицом (вопросы - подотчетное лицо истратило свои средства и не просило их возместить? либо подотчетное лицо  получило существенную, как я понимаю, сумму, но руководитель и бухгалтер в течение длительного времени никак не  контролировали эти подотчетные суммы, которые, кстати, тоже должны  ежегодно инвентаризироваться, плюс отдельные  инвентаризации по кассе?) 
  
  в варианте 2  - так как выездная проверка еще не закончена  (я так поняла, что у вас есть  пока только акт)  - то Вы можете подать уточненку сейчас, на этапе  подачи возражений, а в возражениях написать о подаче декларации,  описать в связи с чем подана,  и  просьбу при вынесении решения (в котором определяются штрафы и пени)  учесть данные  корректирующей декларации.